內容簡介

本書以用友ERP-U8 V10.1為藍本，詳細介紹了會計信息系統中最重要的系統管理、總賬管理系統、工資管理系統、固定資產管理系統、會計報表系統和應收應付款系統。整套實訓任務經過精心設計，難度和強度適中，課后實驗資料中的操作步驟全部都在各章節內容中進行圖文并茂的講解，看完講解內容，就能完成課后實驗操作。由于作者長期從事實驗課程的教學，對實驗過程中學生可能遇到的問題也寫在了本教材中，并通過“實驗注意事項”或“可能出現的問題”進行操作指導，給出詳細的解決方案。

 

本書適合用作高等院校以及高職高專會計、財務管理、會計信息化等專業的會計信息化課程的教材，同時，也適合用作社會培訓教材或者供自學人員使用。

前    言

　　在信息技術日新月異的背景下，高等教育作為培養高端人才的主陣地，面臨課程體系結構的改革和推進任務。會計信息系統是在計算機環境中收集、加工、存儲、傳送會計數據和會計信息的一門邊緣學科。

　　本書共分八章，第一章介紹會計信息系統的基本理論知識，第二章至第八章以用友ERP-U8 V10.1為藍本，分別介紹會計信息系統中最重要的系統管理、總賬管理系統、工資管理系統、固定資產管理系統、會計報表系統和應收款、應付款系統。其中第二章至第六章的業務完全按照企業操作流程進行，各部分實驗具有業務上的前后關聯性，確保了整個操作流程的完整性和實用性。第七章和第八章的業務相對獨立�？傮w而言，各章實驗內容都按照實驗目的、實驗準備、實驗內容進行闡述。為了使學生順利完成實驗，各部分實驗內容都貫穿在實驗操作之前的內容中進行操作示范與講解，圖文并茂，對于特殊點和難點以注意事項等方式給予特別提示。

　　此外，對于學生在操作中遇到的問題，在各部分實驗內容中都有“可能出現的問題”及解決方法，使學生在操作中更加順暢地完成各章實驗。

　　本書集理論性和實踐性于一體，強調理論知識與實際應用能力的結合，著重培養學生的動手能力，符合當前應用型大學建設的趨勢�？梢宰鳛楦叩仍盒�會計、財務管理等專業“會計信息系統”“會計電算化”“計算機會計學”課程的教材，也可作為會計電算化上崗培訓和自學的教材。

　　本書由馬英娟任主編、董瀅任副主編，馬英娟編寫第一、二、三、四章，董瀅編寫第五、六、七、八章，最后由馬英娟進行全書的統稿和定稿工作。本書在寫作過程中借鑒和參考了國內外同行的研究成果，在此深表感謝，主要參考文獻附在書后。在本書的編寫過程中，清華大學出版社的編輯給予了悉心指導與幫助，為本書的順利出版付出了辛勤勞動，在此表示衷心的感謝！

　　由于會計信息系統是一門發展迅速的新興學科，加之編者水平有限，書中難免有疏漏和不足之處，懇請各位讀者和同行給予批評指正。

　　　

　　                                                                 編  者     

 

目    錄

 

第一章  會計信息系統概述 1

第一節  會計信息系統的基本概念 1

一、會計數據與會計信息 1

二、管理信息系統與會計信息系統 2

第二節  會計信息系統的發展歷程 2

一、國外會計信息系統的發展概況 3

二、我國會計信息系統的發展概況 3

第三節  會計信息系統的建立 5

一、會計信息系統建立的軟硬件

配置 5

二、會計信息系統的功能模塊構成 5

第四節  會計軟件的安裝 7

一、系統運行環境 7

二、系統安裝 8

三、軟件安裝注意事項及說明 19

第二章  系統管理與企業應用平臺 20

第一節  系統管理 20

一、系統管理概述 20

二、登錄系統管理 21

三、新建賬套 22

四、用戶和權限管理 28

五、修改賬套 32

六、賬套備份 33

七、賬套引入 35

八、刪除賬套 37

第二節  企業應用平臺 37

一、企業應用平臺概述 37

二、基礎設置操作 38

三、數據權限設置 40

第三節  實驗一：系統管理 42

一、實驗目的 42

二、實驗準備 42

三、實驗內容 42

四、可能出現的問題及解決方法 44

第四節  實驗二：基礎設置 45

一、實驗目的 45

二、實驗準備 45

三、實驗內容 45

四、可能出現的問題及解決方法 48

第三章  總賬管理系統 51

第一節  總賬系統概述 51

一、總賬系統的主要功能 51

二、總賬系統與其他系統的關系 51

三、總賬系統的主要特征 52

四、總賬系統的操作流程 53

第二節  總賬系統的初始化設置 54

一、設置系統參數 54

二、定義外幣及匯率 60

三、設置會計科目 61

四、定義結算方式 64

五、設置憑證類別 65

六、設置項目目錄 66

七、錄入期初余額 69

第三節  總賬系統日常業務處理 72

一、憑證管理 72

二、出納管理 86

三、賬簿管理 93

第四節  總賬系統期末處理 96

一、期末轉賬 96

二、對賬 100

三、結賬與反結賬 101

第五節  實驗三：總賬系統初始設置 104

一、實驗目的 104

二、實驗準備 104

三、實驗內容 104

四、可能出現的問題及解決方法 109

 

第六節  實驗四：總賬系統日常業務

處理 109

一、實驗目的 109

二、實驗準備 109

三、實驗內容 109

四、可能出現的問題及解決方法 112

第七節  實驗五：總賬系統期末業務處理 113

一、實驗目的 113

二、實驗準備 113

三、實驗內容 113

四、可能出現的問題及解決方法 113

第四章  工資管理系統 115

第一節  工資管理系統概述 115

一、工資管理系統概述 115

二、工資核算處理數據流程圖 116

三、工資系統與其他系統的關系 117

第二節  工資管理系統的初始化設置 118

一、設置參數 118

二、設置基礎信息 119

第三節  工資管理系統的日常業務處理 121

一、設置工資類別 121

二、設置計算公式 125

三、設置所得稅納稅基數 127

四、人員變動 128

五、工資分錢清單 131

六、銀行代發 132

第四節  工資管理系統的期末處理 133

一、工資分攤設置 133

二、工資數據查詢統計 136

三、期末處理 138

第五節  實驗六：工資管理系統 140

一、實驗目的 140

二、實驗準備 140

三、實驗內容 140

四、可能出現的問題及解決方法 143

第五章  固定資產管理系統 145

第一節  固定資產管理系統概述 145

一、固定資產管理系統概述 145

二、固定資產管理系統處理數據

流程圖 146

三、固定資產管理系統與其他系統的

關系 147

第二節  固定資產管理系統的初始化

設置 147

一、設置控制參數 147

二、設置基礎數據 152

三、輸入期初固定資產卡片 156

第三節  固定資產管理系統的日常業務

處理 158

一、固定資產的增加 159

二、變動單處理 160

三、折舊處理 164

四、固定資產減少 165

五、資產盤點 166

六、憑證處理 168

第四節  固定資產管理系統的期末處理 170

一、對賬 170

二、月末結賬 171

三、反結賬 172

第五節  實驗七：固定資產管理系統 172

一、實驗目的 172

二、實驗準備 172

三、實驗內容 173

四、可能出現的問題及解決方法 175

第六章  會計報表系統 177

第一節  會計報表系統概述 177

一、會計報表系統的功能 178

二、報表管理系統與其他系統的主要

關系 179

三、會計報表系統的特點 179

第二節  自定義報表 179

一、設置報表格式 180

二、報表數據處理 188

第三節  報表模板 190

一、調用報表模板生成資產

負債表 191

二、調用模板生成利潤表 192

三、調用模板生成現金流量表

主表 193

第四節  實驗八：報表管理系統 194

一、實驗目的 194

二、實驗準備 195

三、實驗內容 195

四、可能出現的問題 196

第七章  應收款管理系統 200

第一節  應收款管理系統概述 200

一、應收款管理系統的功能 200

二、應收款管理系統與其他系統的

關系 201

三、應收款管理系統業務處理流程 202

第二節  應收款管理系統的業務處理 202

一、初始化設置 202

二、日常業務處理 215

第三節  應收款管理系統的期末處理 227

一、制單 227

二、查詢統計 230

三、期末結賬 230

第四節  實驗九應收款管理系統 232

一、實驗目的 232

二、實驗準備 232

三、實驗內容 232

四、可能出現的問題及解決方法 237

第八章  應付款管理系統 239

第一節  應付款管理系統概述 239

一、應付款管理系統的功能 239

二、應付款管理系統與其他系統的

關系 241

三、應付款管理系統的基本操作

流程 241

第二節  應付款管理系統的日常業務

處理 242

一、初始化設置 242

二、日常業務的處理 247

第三節  應付款管理系統的期末處理 257

一、制單 257

二、查詢統計 260

三、期末結賬 260

第四節  實驗十應付款管理系統 262

一、實驗目的 262

二、實驗準備 262

三、實驗內容 262

四、可能出現的問題 265

參考文獻 267