圖書簡介：
“國際結算”是高等院校財經(jīng)類專業(yè)的一門主要專業(yè)課程。本書以國際銀行間通行的國際慣例為準則，結合近幾年來相關國際結算慣例及規(guī)則的修改與制定，以及我國對外貿(mào)易形勢的變化，尤其是2012年8月以來國家貿(mào)易外匯收支管理制度改革等的新要求，根據(jù)國際結算的專業(yè)性特點，在介紹銀行間國際關系、國際結算中的票據(jù)、結算方式、業(yè)務流程及融資等的基礎上，將企業(yè)貿(mào)易結算與銀行國際業(yè)務有機地結合起來，系統(tǒng)編排章節(jié)內(nèi)容。全書分為導論、外匯與外匯匯率、國際結算中的票據(jù)、匯付、托收、信用證基礎知識、信用證業(yè)務、銀行保函、備用信用證、國際保理、包買票據(jù)、國際非貿(mào)易結算，共12章44節(jié)；各章之間既相對獨立，又彼此統(tǒng)一；每一結算方式獨成一章，從貿(mào)易到結算方式選擇、從結算業(yè)務過程到資金融通等，業(yè)務環(huán)節(jié)緊密銜接，方便學習和更好地掌握有關專業(yè)知識。
本書既適合高等院校財經(jīng)類專業(yè)和培訓部門用作教材，也可供外貿(mào)企業(yè)和銀行國際業(yè)務的相關人員學習、閱讀和參考。
前 言
在經(jīng)濟全球化的趨勢下，國家(或地區(qū))之間政治、經(jīng)濟與文化交流活動更加密切，國家間各種債權債務關系也日益增多，這必將更加活躍國際貨幣收支調(diào)撥活動，進一步提高國際結算在世界經(jīng)濟發(fā)展中的地位。
隨著科學技術的進步，國際結算業(yè)務也發(fā)生了許多變化，貿(mào)易創(chuàng)新、金融創(chuàng)新等給國際結算增添了新的內(nèi)容。為適應國際結算內(nèi)容的變化，近幾年來，國際商會(ICC)對涉及國際貿(mào)易與金融活動的主要國際經(jīng)貿(mào)慣例進行了修訂或制定，如重新修訂并頒布的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》(UCP600) 及《<跟單信用證統(tǒng)一慣例>電子交單補充規(guī)則》(eUCP1.1)、《跟單信用證項下銀行間償付統(tǒng)一規(guī)則》(URR725)、《國際標準銀行實務》(ISBP745)、《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》(URDG758)、《2010年國際貿(mào)易術語解釋通則》，以及最新制定并于2013年1月開始推廣應用的《福費廷統(tǒng)一規(guī)則》(URF)等。另外，其他一些組織也對國際結算領域的部分規(guī)則做了修訂，如國際保理商聯(lián)合會(FCI)新修訂的《國際保理業(yè)務通用規(guī)則》(GRIF)、環(huán)球銀行金融電信協(xié)會(SWIFT)新頒布的報文標準指南等。這些慣例或規(guī)則的變化，要求國際結算業(yè)務也必須保持同步變化。
隨著綜合國力的增強和國際貿(mào)易地位的提升，我國對外貿(mào)易形勢也發(fā)生了重大變化，如大宗商品的進口穩(wěn)步攀升、高科技產(chǎn)品的出口日益增多、對外投資的規(guī)模和水平不斷提高等。這些變化反映在對外結算領域，突出表現(xiàn)在傳統(tǒng)結算方式應用規(guī)模不斷擴大的同時，以擔保為主要內(nèi)容的銀行保函和備用信用證業(yè)務及以融資為特征的國際保理和包買票據(jù)業(yè)務的應用越來越廣泛。同時，隨著人民幣國際化腳步的加快，人民幣開始成為我國跨境貿(mào)易結算的重要貨幣。另外，為推進貿(mào)易便利化，國家外匯管理局自2012年8月以來對進出口外匯管理制度進行全面改革，我國經(jīng)常項目下的收付匯管理辦法發(fā)生了重大變化。
基于上述變化，我們編寫了此書，以期既能適應高等院校財經(jīng)類專業(yè)“國際結算”教學的需要，又能滿足外貿(mào)企業(yè)和銀行國際業(yè)務的實際需要。全書共分為12章：第一章主要是介紹國際結算的基礎知識，包括國際結算的內(nèi)容、發(fā)展過程及趨勢、銀行間國際關系及國際清算與支付系統(tǒng)等；第二、三章介紹了國際結算的工具，即外匯與票據(jù)；第四至七章分別講解了匯付、托收、信用證等三種傳統(tǒng)結算方式，包括各種方式的基礎知識以及在進出口貿(mào)易中的結算流程與業(yè)務要點；第八章銀行保函與第九章備用信用證，重點介紹了這兩種銀行信用性質(zhì)的擔保方式在國際經(jīng)貿(mào)活動中的作用、應用范圍及業(yè)務要求；第十、十一章是集結算、擔保與融資等多功能于一體的兩種結算方式：國際保理與包買票據(jù)；第十二章簡單介紹了國際非貿(mào)易結算的方式及業(yè)務過程。
除新穎性外，本書還具有以下特點。
一是突出實用性與可操作性。國際結算工具和方式，如票據(jù)、信用證、國際保理、福費廷等都具有很強的理論性，但實踐中更追求實務性。因此在編寫本書的過程中，按照“淺而不露，深而不邃”的原則，在兼顧基本理論或原理的同時，注重于實務，對票據(jù)的流通、結算業(yè)務的程序與要點、遵循的國際慣例等進行了較詳盡的介紹，目的是讓讀者能夠明白國際結算業(yè)務的基本操作知識，為掌握和提高業(yè)務技能夯實基礎。
二是考慮到各相關學科的知識交叉，突出專業(yè)性。國際結算涉及諸如貨幣銀行學、國際貿(mào)易實務、國際貿(mào)易單證、國際商法等相關學科的課程內(nèi)容，為避免授課內(nèi)容重疊，強化國際結算課程的相對獨立性，本書主要是圍繞國際結算的專業(yè)性特點進行編撰，省略了貿(mào)易實務等課程中講授的單證制作等內(nèi)容，也借此鼓勵學生課后閱讀相關課程書籍，融會貫通國際經(jīng)貿(mào)知識。
三是將企業(yè)的貿(mào)易結算與銀行的國際業(yè)務融合為一體。企業(yè)重視國際結算，目的是選擇適宜的收付方式以保證款、貨安全，以及獲得銀行融資；銀行重視國際結算，目的是順利完成國際業(yè)務，包括資金的國際收付和提供貿(mào)易融資，以獲得穩(wěn)定的中間業(yè)務和資產(chǎn)業(yè)務收益。因此，本書根據(jù)銀行國際結算服務方式的變化，將企業(yè)貿(mào)易結算與銀行國際業(yè)務有機地結合起來，在結算方式的內(nèi)容安排上，按結算方式、結算業(yè)務過程、資金融通等程序步驟依次進行講解，業(yè)務環(huán)節(jié)緊密相扣，以使讀者能系統(tǒng)地掌握每一種結算方式中企業(yè)與銀行各自的職責及業(yè)務要點。
本書在編寫中，參考了許多國內(nèi)外專家與同行的研究成果與教學資料，以及諸多國際經(jīng)貿(mào)慣例，雖然書后列舉了參考文獻，但亦恐有遺漏，特請諒解；同時對中國銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國建設銀行等國內(nèi)多家銀行及SWIFT的官方網(wǎng)站進行訪問，以印證專業(yè)知識和獲得業(yè)務資料，并將其中相關知識引用到本書中；也得到了清華大學出版社、青島農(nóng)業(yè)大學、青島農(nóng)業(yè)大學海都學院等單位的大力支持。在此，特表示真摯謝意！
國際結算業(yè)務發(fā)展日新月異，新的國際慣例和規(guī)則更會提出新的要求。本書只是提供了當前形勢下國際結算的基本內(nèi)容，學習過程中還應當根據(jù)新變化補充新內(nèi)容，接受新事物。初生之物，其狀或丑。限于自身水平，書中難免存在疏漏和不妥甚至錯誤之處，敬請讀者諒解并能惠予雅正。目 錄
第一章 導論 1
第一節(jié) 國際結算的含義 1
一、國際結算的分類 1
二、國際結算的特點 4
三、國際結算的研究對象 6
第二節(jié) 國際結算的產(chǎn)生與發(fā)展 9
一、國際結算與國際貿(mào)易的關系 9
二、國際結算的產(chǎn)生與發(fā)展 10
三、國際結算制度 11
四、國際結算的發(fā)展現(xiàn)狀與趨勢 13
五、我國對外結算的發(fā)展概況 14
第三節(jié) 國際結算中的銀行及銀行間
關系 15
一、銀行在國際結算中的作用 15
二、國際結算中的往來銀行 16
三、代理行關系的建立 18
四、往來銀行的選擇 23
五、SWIFT——環(huán)球銀行金融
電信協(xié)會 23
第四節(jié) 國際銀行間清算與支付系統(tǒng) 26
一、支付系統(tǒng)的內(nèi)容與類型 27
二、美元清算系統(tǒng) 28
三、英鎊清算系統(tǒng) 30
四、歐元跨國清算系統(tǒng) 31
五、日元清算系統(tǒng) 31
六、跨境貿(mào)易人民幣清算 33
思考題 37
第二章 外匯與外匯匯率 38
第一節(jié) 外匯 38
一、外匯的含義與種類 38
二、國際貿(mào)易中使用的貨幣 39
三、國際標準化貨幣符號 41
第二節(jié) 外匯匯率 44
一、外匯匯率的含義 44
二、影響匯率變動的因素 48
三、匯率變動對國際貿(mào)易的影響 49
第三節(jié) 匯率風險與防范 50
一、匯率風險的含義與種類 50
二、匯率風險的防范方法 52
第四節(jié) 人民幣匯價與我國外匯管理
體制改革 56
一、人民幣匯價制度的演變 57
二、人民幣匯率形成機制改革 61
三、貨物貿(mào)易外匯管理制度改革 63
四、跨境貿(mào)易人民幣結算 66
思考題 71
第三章 國際結算中的票據(jù) 72
第一節(jié) 票據(jù)概述 72
一、票據(jù)的含義 72
二、票據(jù)的特點與功能 73
三、票據(jù)的關系人及其權利和義務 76
四、票據(jù)行為 79
五、票據(jù)法 81
第二節(jié) 匯票 84
一、匯票的定義與種類 84
二、匯票的必要項目 86
三、匯票的任意記載項目 90
四、匯票的流通使用 91
五、匯票的貼現(xiàn) 101
第三節(jié) 本票 103
一、本票的定義 103
二、本票的種類 104
三、本票的內(nèi)容 107
四、本票與匯票的區(qū)別 107
第四節(jié) 支票 109
一、支票的概念與內(nèi)容 109
二、支票的種類 110
三、支票的使用 111
四、匯票、本票、支票的區(qū)別 113
思考題 114
第四章 匯付 116
第一節(jié) 匯付方式的含義 116
一、匯付的含義 116
二、匯付方式的當事人 117
三、匯付的種類 118
四、匯付結算的特點和應用范圍 121
第二節(jié) 匯付方式的業(yè)務流程 123
一、貿(mào)易合同中匯付條款的約定 123
二、電匯的業(yè)務流程 123
三、信匯的業(yè)務流程 124
四、票匯的業(yè)務流程 125
第三節(jié) 匯出匯款業(yè)務 125
一、匯款的取得 126
二、匯付申請書 128
三、付款指示 134
四、匯款的償付 139
五、匯款的查詢與退匯 142
第四節(jié) 匯入?yún)R款業(yè)務 143
一、匯入?yún)R款的分類 144
二、匯款的解付 145
三、收款人需要注意的事項 151
四、匯入?yún)R款融資 153
思考題 154
第五章 托收 155
第一節(jié) 托收的含義 155
一、托收方式的當事人 155
二、托收費用 159
三、托收的種類 159
四、托收方式的利弊 161
第二節(jié) 跟單托收業(yè)務流程與
《托收統(tǒng)一規(guī)則》 164
一、貿(mào)易合同中托收條款的約定 164
二、跟單托收業(yè)務流程 165
三、《托收統(tǒng)一規(guī)則》 167
第三節(jié) 出口跟單托收業(yè)務 172
一、出口商申請辦理托收業(yè)務 172
二、托收行受理托收業(yè)務 177
三、托收行寄單托收 177
四、出口托收項下的資金融通 180
第四節(jié) 進口代收業(yè)務 183
一、進口代收業(yè)務的基本程序 183
二、拒付與拒絕證書 194
三、進口代收的有關事項 194
四、進口代收項下的資金融通 195
思考題 197
第六章 信用證基礎知識 199
第一節(jié) 概述 199
一、信用證的概念與特點 200
二、信用證的當事人 201
三、信用證的開立形式及內(nèi)容 205
四、信用證的作用 213
第二節(jié) 信用證的種類 215
一、跟單信用證與光票信用證 215
二、不可撤銷信用證和可撤銷
信用證 216
三、保兌信用證和不保兌信用證 217
四、議付信用證、即期付款信用證、
延期付款信用證和承兌
信用證 219
五、即期信用證、遠期信用證、
假遠期信用證與預支信用證 222
六、可轉(zhuǎn)讓信用證與不可轉(zhuǎn)讓
信用證 225
七、循環(huán)信用證、對開信用證、
背對背信用證與備用信用證 226
第三節(jié) 有關信用證的國際貿(mào)易慣例 230
一、《跟單信用證統(tǒng)一慣例》 230
二、《<跟單信用證統(tǒng)一慣例>電子
交單補充規(guī)則》 233
三、《開立跟單信用證標準格式》 234
四、《跟單信用證項下銀行間償付
統(tǒng)一規(guī)則》 234
五、《關于審核跟單信用證項下
單據(jù)的國際標準銀行實務》 235
思考題 239
第七章 信用證業(yè)務 242
第一節(jié) 信用證結算的一般業(yè)務流程 242
一、貿(mào)易合同中信用證條款的
約定 242
二、即期信用證結算的一般業(yè)務
流程 244
三、銀行承兌遠期信用證結算的
一般業(yè)務流程 245
四、可轉(zhuǎn)讓信用證結算的一般業(yè)務
流程 246
五、對背信用證結算的一般業(yè)務
流程 247
第二節(jié) 信用證方式在進口貿(mào)易中的
應用 248
一、開立信用證 249
二、修改信用證 255
三、對外付款(或承兌) 257
四、信用證項下的進口融資 262
第三節(jié) 信用證方式在出口貿(mào)易中的
應用 265
一、通知信用證 265
二、審核與修改信用證 268
三、出口商制單與審單 276
四、交單議付 277
五、寄單索匯 280
六、結匯與拒付 283
七、信用證項下的出口融資 284
思考題 289
第八章 銀行保函 292
第一節(jié) 銀行保函概述 292
一、銀行保函的含義與性質(zhì) 293
二、銀行保函的當事人及其關系 296
三、銀行保函的開立 298
四、銀行保函的內(nèi)容 302
五、有關銀行保函的國際慣例與
規(guī)則 303
第二節(jié) 銀行保函的種類 306
一、根據(jù)擔保人所承擔義務的性質(zhì)
分類 306
二、根據(jù)保函與基礎交易合同的
關系分類 306
三、根據(jù)保函索賠條件的不同
分類 307
四、根據(jù)保函的用途或擔保的
內(nèi)容分類 307
五、根據(jù)貿(mào)易形式分類 318
六、其他種類 321
第三節(jié) 見索即付保函及其業(yè)務流程 323
一、見索即付保函的概念與特點 323
二、見索即付保函的內(nèi)容 325
三、見索即付保函項下的單據(jù) 330
四、見索即付保函的業(yè)務流程 332
第四節(jié) 銀行保函的業(yè)務處理 335
一、申請人向銀行申請開立保函 335
二、銀行開立保函 338
三、保函的后期業(yè)務 341
四、保函的注銷 343
思考題 347
第九章 備用信用證 348
第一節(jié) 備用信用證概述 348
一、備用信用證的含義 349
二、備用信用證的當事人 350
三、備用信用證的性質(zhì) 352
四、備用信用證與銀行保函、
跟單信用證的比較 353
五、備用信用證的內(nèi)容 354
第二節(jié) 備用信用證的種類 356
一、履約備用信用證 356
二、預付款備用信用證 356
三、反擔保備用信用證 357
四、直接付款備用信用證 357
五、融資備用信用證 357
六、投標備用信用證 359
七、保險備用信用證 359
八、商業(yè)備用信用證 359
第三節(jié) 備用信用證的業(yè)務要點及
單據(jù)要求 362
一、備用信用證在貿(mào)易中的應用 362
二、備用信用證的有效期 364
三、備用信用證項下的單據(jù)及
要求 366
四、開證行審核單據(jù)的原則 369
第四節(jié) 有關備用信用證的國際規(guī)則與
慣例 370
一、《聯(lián)合國獨立保函和備用
信用證公約》 371
二、《國際備用信用證慣例》 372
思考題 375
第十章 國際保理 377
第一節(jié) 國際保理業(yè)務概述 377
一、國際保理的產(chǎn)生與發(fā)展 378
二、國際保理業(yè)務的含義 380
三、國際保理的分類 385
四、國際保理業(yè)務的利弊 387
第二節(jié) 國際保理的業(yè)務內(nèi)容 388
一、國際保理的一般業(yè)務流程 388
二、國際保理的業(yè)務要點 390
三、保理協(xié)議 395
四、國際保理業(yè)務風險管理 397
第三節(jié) 國際保理組織與和保理的
國際規(guī)則 400
一、國際保理商聯(lián)合會 400
二、《國際保付代理公約》 401
三、《國際保理業(yè)務通用規(guī)則》 402
思考題 405
第十一章 包買票據(jù) 410
第一節(jié) 概述 410
一、包買票據(jù)的產(chǎn)生與發(fā)展 410
二、包買票據(jù)業(yè)務的當事人 412
三、包買票據(jù)業(yè)務的特點 414
四、包買票據(jù)業(yè)務的費用 416
第二節(jié) 包買票據(jù)的業(yè)務內(nèi)容 418
一、包買票據(jù)業(yè)務的適用范圍 418
二、包買票據(jù)的一般業(yè)務流程 420
三、包買票據(jù)業(yè)務的操作程序 421
四、包買商包買票據(jù)業(yè)務的形式 426
第三節(jié) 包買票據(jù)業(yè)務的利弊及
國際慣例 429
一、包買票據(jù)業(yè)務與出口商 429
二、包買票據(jù)業(yè)務與進口商 430
三、包買票據(jù)業(yè)務與包買商 430
四、國際福費廷協(xié)會與《福費廷
統(tǒng)一規(guī)則》 432
思考題 433
第十二章 國際非貿(mào)易結算 435
第一節(jié) 非貿(mào)易結算的主要內(nèi)容 435
一、非貿(mào)易結算的特點 435
二、非貿(mào)易結算項目 436
三、非貿(mào)易結算方式 437
第二節(jié) 僑匯和外幣兌換業(yè)務 438
一、僑匯與僑匯政策 438
二、僑匯解付工作 439
三、外幣兌換業(yè)務 441
第三節(jié) 旅行支票與旅行信用證 444
一、旅行支票 444
二、旅行信用證 449
第四節(jié) 信用卡及其他非貿(mào)易結算
業(yè)務 452
一、信用卡業(yè)務 452
二、外事機構使用的光票信用證 456
三、光票托收 456
四、托收海外私人資產(chǎn)業(yè)務 457
思考題 458
參考文獻 459
