內容簡介

會計信息系統是會計專業知識和計算機知識相結合的一門新的學科，它是企業使用信息化處理手段來提升企業管理水平的必要工具，人們可以借助它處理日益復雜的會計核算和財務管理工作。目前，會計信息化被廣泛應用在企業、事業、機關和團體中，而且是國家會計從業資格認證考試的必考科目之一。該課程屬于會計類人才培養方案中的專業核心課程，并且體現了以就業為導向、以能力為本位、突出崗位群建設、實現雙證融通的人才培養目標。

本書參照2006年頒布的《企業會計準則》，以2016年財政部頒發的會計從業資格考試大綱(2017年1月1日執行)為依據，以用友ERP-U8 V10.1軟件為應用系統，通過完整化、系統化的綜合案例，對總賬管理系統、UFO報表系統、薪資管理系統、應收應付款管理系統、固定資產管理系統、采購與應付系統、銷售與應收系統、庫存管理系統和存貨核算系統等內容，進行了全方位的闡述。

 

本書可作為高職高專院校會計專業的特色教材，同時也可作為其他會計類從業者的學習參考用書。

 

前言　

　　會計信息系統是高職高專院校會計、會計信息管理和會計電算化等專業的入門課程和核心課程，是經濟類學生參加會計從業資格認證考試的必考科目之一。隨著社會的發展和科學技術的進步，越來越多的企事業單位采用計算機和會計相結合的電算化手段來處理會計核算及進行會計分析。這種操作手段的轉變，要求會計類學生除了要扎實掌握會計基礎知識之外，還要具備熟練使用計算機和會計軟件進行日常會計工作的能力。

　　我們在多年職業院校會計專業教學經驗的基礎上，深入到用人單位和管理軟件公司進行調研，結合高職高專學生的學習特點及培養要求，聽取了會計行業、企業多名專家意見，緊緊圍繞“崗位—課程—證書—素養”的高職院校人才培養目標，以學生的“能力培養，持續發展”為目的，結合會計崗位對基本技能和職業素養的要求，分析高職培養對象的現狀，編寫了這本體現高等職業教育特色的會計專業教材。

　　全書內容圍繞財政部新修訂的2016年從業資格考試大綱為依據，設計了14個項目共58個任務的仿真案例進行教學，將教材內容與會計電算化的實際工作有機結合起來，同時引入會計技能大賽中出現的一些易考、易錯的知識點，能夠有效地實現“教、學、做一體化”，全面提高學習者的會計電算化理論和實踐技能水平。

　　本書內容豐富，結構設計新穎。每一項目均包含職業能力目標、典型工作任務、知識架構、項目小結和拓展闖關等版塊，既可以滿足教師循序漸進地講解，也可以由學生自學掌握財務業務相關知識，降低了高職學生的學習難度，提高了學習興趣。

　　本書由內蒙古機電職業技術學院郝雅靜、劉英主編，內蒙古機電職業技術學院高鎖軍、劉海濤及企業專家李光寧擔任副主編。具體分工如下：郝雅靜編寫項目7、項目10、項目12和項目14，劉英編寫項目1～項目5，高鎖軍編寫項目8、項目11，劉海濤編寫項目6、項目9、項目13，李光寧負責案例的校對。全書由郝雅靜負責總體架構的設計、修改、補充和定稿。在此對所有作者和專家表示誠摯的謝意！

　　本書是多位一線教師及各相關單位傾力合作與集體智慧的結晶，但由于編者的經驗和水平有限，書中不足之處在所難免，懇請廣大讀者及同行批評指正，以促進我們進一步修訂和完善。

　　

　　編  者  

 

目錄

 

項目1  會計信息系統概述 1

任務1.1  會計信息系統概述 2

1.1.1  會計信息系統的

來源及概念 2

1.1.2  會計信息系統的特征 3

1.1.3  會計信息系統的作用 4

任務1.2  會計信息系統的功能結構 5

1.2.1  會計軟件的功能模塊 5

1.2.2  會計軟件各功能模塊之間的

數據聯系 7

任務1.3  企業會計信息化工作規范 8

1.3.1  總則 8

1.3.2  會計軟件和服務 8

1.3.3  企業會計信息化 9

1.3.4  監督 11

項目2  會計軟件的運行環境 13

任務2.1  會計軟件的硬件環境 14

2.1.1  硬件設備 14

2.1.2  硬件結構 15

任務2.2  會計軟件的軟件環境 16

2.2.1  軟件的類型 16

2.2.2  安裝會計軟件的前期準備 18

任務2.3  會計軟件的網絡環境 18

2.3.1  計算機網絡基本知識 18

2.3.2  會計信息系統的網絡組成

部分 19

任務2.4  會計軟件的安全 19

2.4.1  安全使用會計軟件的

基本要求 19

2.4.2  計算機病毒的防范 20

2.4.3  計算機黑客的防范 22

任務2.5  會計軟件的應用流程 23

2.5.1  系統初始化 24

2.5.2  日常處理 24

2.5.3  期末處理 24

2.5.4  數據管理 25

項目3  系統管理與初始化 27

任務3.1  認識系統管理 28

3.1.1  系統管理功能概述 28

3.1.2  系統管理與其他系統的

主要關系 29

3.1.3  啟動系統管理并注冊 29

3.1.4  企業建賬的一般工作流程 30

任務3.2  用戶管理 30

3.2.1  增加用戶 31

3.2.2  修改用戶 32

3.2.3  刪除用戶 33

任務3.3  賬套管理 34

3.3.1  建立賬套 34

3.3.2  修改賬套 36

3.3.3  輸出賬套與引入賬套 37

3.3.4  年度賬管理 39

任務3.4  設置用戶權限 40

3.4.1  設置或取消賬套主管 40

3.4.2  設置用戶權限 41

任務3.5  認識企業應用平臺 43

3.5.1  企業應用平臺簡介 43

3.5.2  企業應用平臺與其他系統的

主要關系 44

任務3.6  基礎檔案的設置 45

3.6.1  設置基本信息 45

3.6.2  管理部門檔案 47

3.6.3  管理人員檔案 49

3.6.4  管理客商檔案 51

3.6.5  管理財務檔案 56

項目小結 70

拓展闖關1 70

項目4  總賬管理系統 71

任務4.1  認識總賬管理系統 72

4.1.1  總賬管理系統功能概述 72

4.1.2  總賬管理系統與其他

子系統的關系 72

任務4.2  總賬管理系統的初始化

設置 73

4.2.1  啟用總賬管理系統 73

4.2.2  總賬管理系統的業務流程 73

4.2.3  總賬管理系統的啟用參數 74

4.2.4  錄入期初余額 78

任務4.3  總賬管理系統的憑證處理 85

4.3.1  填制憑證 85

4.3.2  修改憑證 94

4.3.3  作廢及刪除憑證 95

4.3.4  復核憑證 96

4.3.5  記賬與反記賬 100

4.3.6  查詢憑證 104

任務4.4  總賬管理系統出納管理 105

4.4.1  日記賬 106

4.4.2  資金日報表 106

4.4.3  支票登記簿 106

4.4.4  銀行對賬 107

任務4.5  總賬管理系統賬簿查詢 111

4.5.1  科目賬 111

4.5.2  輔助賬 113

任務4.6  總賬管理系統期末處理 114

4.6.1  定義轉賬憑證 114

4.6.2  生成轉賬憑證 119

4.6.3  月末對賬和結賬 121

項目小結 123

拓展闖關2 123

項目5  UFO報表系統 125

任務5.1  認識UFO報表 126

5.1.1  UFO報表功能概述 126

5.1.2  UFO報表的基本概念 127

5.1.3  UFO報表編制的

基本流程 129

任務5.2  報表格式設計 130

5.2.1  啟動UFO報表 130

5.2.2  設計報表樣式 131

5.2.3  設置關鍵字并調整位置 134

5.2.4  定義報表公式 135

5.2.5  保存報表 139

任務5.3  報表數據處理 140

5.3.1  進入報表數據狀態 140

5.3.2  錄入關鍵字 140

5.3.3  整表重算 141

任務5.4  報表模板 142

5.4.1  利用報表模板生成報表 142

5.4.2  自定義報表模板 143

項目小結 144

拓展闖關3 144

項目6  薪資管理系統 145

任務6.1  認識薪資管理系統 146

6.1.1  薪資管理系統功能概述 146

6.1.2  薪資管理系統與其他

系統的關系 147

任務6.2  薪資管理系統的初始化

設置 147

6.2.1  啟動薪資系統 148

6.2.2  建立工資賬套 148

6.2.3  設置工資類別 149

6.2.4  設置人員附加信息 150

6.2.5  設置人員類別 151

6.2.6  設置銀行名稱 151

6.2.7  設置人員檔案 152

6.2.8  設置工作項目及

計算公式 155

任務6.3  薪資管理系統的日常

業務處理 160

6.3.1  工資變動 160

6.3.2  扣繳所得稅 162

6.3.3  銀行代發 163

6.3.4  工資分攤 164

任務6.4  薪資管理系統的期末

業務處理 168

6.4.1  月轉結賬 168

6.4.2  年末結賬 169

6.4.3  反結轉 169

任務6.5  薪資管理系統的統計分析 170

6.5.1  我的賬表 170

6.5.2  工資表查詢 170

6.5.3  工資分析表 173

6.5.4  憑證查詢 173

項目小結 174

拓展闖關4 174

項目7  應收款管理系統 177

任務7.1  認識應收款管理系統 178

7.1.1  應收款管理系統功能

概述 178

7.1.2  應收款管理系統與其他

系統的關系 178

任務7.2  應收款管理系統的

初始化設置 180

7.2.1  系統啟用 180

7.2.2  系統選項設置 180

7.2.3  初始設置 181

7.2.4  期初余額 192

任務7.3  應收款管理系統的

日常業務處理 197

7.3.1  應收單據的處理 197

7.3.2  轉賬處理 204

7.3.3  票據管理 208

7.3.4  壞賬處理 211

7.3.5  制單處理 215

7.3.6  取消操作 216

任務7.4  應收款管理系統的期末

業務處理 217

7.4.1  單據查詢 217

7.4.2  期末處理 217

項目小結 219

拓展闖關5 219

項目8  應付款管理系統 223

任務8.1  認識應付款管理系統 224

8.1.1  應付款管理系統功能

概述 224

8.1.2  應付款管理系統與其他

系統的關系 224

任務8.2  應付款管理系統的初始化

設置 226

8.2.1  系統啟用 226

8.2.2  系統選項設置 226

8.2.3  初始設置 226

8.2.4  期初余額 228

任務8.3  應付款管理系統的日常

業務處理 230

8.3.1  應付單據處理 230

8.3.2  付款單據處理及核銷 231

8.3.3  轉賬處理 233

8.3.4  票據管理 236

8.3.5  制單處理 238

8.3.6  取消操作 238

任務8.4  應付款管理系統的期末

業務處理 238

8.4.1  單據查詢 238

8.4.2  賬表查詢 239

8.4.3  期末處理 239

項目小結 240

拓展闖關6 241

項目9  固定資產管理系統 243

任務9.1  認識固定資產管理系統 244

9.1.1  固定資產管理系統功能

概述 244

 

9.1.2  固定資產管理系統與

其他系統的關系 245

9.1.3  固定資產管理系統的

業務流程 246

任務9.2  固定資產管理系統的

初始化設置 246

9.2.1  固定資產管理系統的

初始化 246

9.2.2  基礎設置 250

9.2.3  原始卡片的錄入 256

任務9.3  固定資產管理系統的

日常業務處理 258

9.3.1  固定資產的增加、減少 258

9.3.2  固定資產的變動處理 259

9.3.3  資產評估 262

9.3.4  固定資產卡片管理 263

任務9.4  固定資產系統的期末

業務處理 264

9.4.1  減值準備處理 264

9.4.2  折舊處理 266

9.4.3  制單、對賬與結賬處理 268

9.4.4  賬表管理 271

任務9.5  固定資產的數據維護 272

9.5.1  數據接口管理 272

9.5.2  重新初始化賬套 272

項目小結 272

拓展闖關7 273

項目10  供應鏈管理的初始化 275

任務10.1  認識供應鏈管理系統 276

10.1.1  供應鏈管理系統功能

概述 276

10.1.2  供應鏈管理系統與其他

系統的關系 276

任務10.2  基礎檔案的設置 277

10.2.1  系統啟用 277

10.2.2  存貨分類及存貨檔案 278

10.2.3  倉庫檔案 279

10.2.4  收發類別 280

10.2.5  采購類型與銷售類型 281

任務10.3  基礎科目的設置 283

10.3.1  存貨核算系統基礎科目的

設置 283

10.3.2  應收應付系統基礎科目的

設置 286

任務10.4  初始化設置 289

10.4.1  采購管理系統的初始化

設置 289

10.4.2  銷售管理系統的初始化

設置 292

10.4.3  存貨核算系統的初始化

設置 295

10.4.4  庫存管理系統的初始化

設置 297

項目小結 299

拓展闖關8 300

項目11  采購管理系統 301

任務11.1  認識采購管理系統 302

11.1.1  采購管理系統功能概述 302

11.1.2  采購管理系統與其他

系統的關系 302

任務11.2  普通采購與付款業務 303

任務11.3  特殊采購業務 317

11.3.1  采購現付業務 317

11.3.2  采購運費處理 321

11.3.3  暫估入庫處理 324

11.3.4  暫估入庫報銷處理 325

11.3.5  采購結算前退貨 329

11.3.6  采購結算后退貨 332

項目小結 334

拓展闖關9 334

項目12  銷售管理系統 337

任務12.1  認識銷售管理系統 338

12.1.1  銷售管理系統功能概述 338

12.1.2  銷售管理系統與其他

系統的關系 339

任務12.2  普通銷售業務與收款

業務 339

任務12.3  特殊銷售業務 351

12.3.1  現結業務 351

12.3.2  代墊費用 353

12.3.3  委托代銷業務 356

12.3.4  分期收款業務 360

12.3.5  直運業務 364

12.3.6  銷售退貨 368

12.3.7  零售業務 370

12.3.8  銷售管理系統的

月末處理 371

項目小結 372

拓展闖關10 372

項目13  庫存管理系統 375

任務13.1  認識庫存管理系統 376

13.1.1  認識庫存管理系統功能 376

13.1.2  庫存管理系統與其他

系統的關系 376

任務13.2  入庫與出庫業務 377

13.2.1  入庫業務處理 377

13.2.2  出庫業務處理 381

任務13.3  盤點業務 383

項目小結 385

拓展闖關11 385

項目14  存貨核算系統 387

任務14.1  認識存貨核算系統 388

14.1.1  存貨核算系統功能概述 388

14.1.2  存貨核算系統與其他

系統的關系