內容簡介
本書主要站在有利于學生學習知識和學會技能，有利于教師教學設計和教學指導，有利于提高課程教學質量的角度而編寫。包括三大部分共13章內容。第一部分介紹會計信息系統(tǒng)的基本理論與基本知識，包括會計信息系統(tǒng)概述和會計信息系統(tǒng)建設兩章；第二部分以一個商業(yè)企業(yè)會計信息系統(tǒng)建設與應用為主線，按模塊學習會計軟件的使用，包括系統(tǒng)級初始化、總賬系統(tǒng)、UFO報表系統(tǒng)、固定資產(chǎn)系統(tǒng)、薪資管理系統(tǒng)、供應鏈初始化、采購與應付款管理、銷售與應收款管理、庫存管理與存貨核算、期末綜合處理共10章內容；第三部分以一個工業(yè)企業(yè)會計信息系統(tǒng)的建設與應用為案例，按團隊完成工業(yè)企業(yè)會計信息系統(tǒng)的建設與應用管理，就是最后一章企業(yè)綜合實踐的內容。
本書既有一定的理論知識學習，又有系統(tǒng)的實踐操作指導，既有個體的模塊學習與實踐，又有團隊的協(xié)同與實戰(zhàn)，適合作為高等院校或部分高職高專院校會計學專業(yè)、財務管理專業(yè)等工商管理類學生的教材使用，也可作為企業(yè)實踐工作者學習的參考資料。
前 言
隨著社會經(jīng)濟的不斷發(fā)展，會計工作與信息技術的不斷融合，會計信息的加工處理已經(jīng)從會計電算化階段邁入了會計信息化階段。為了讓學生了解會計信息系統(tǒng)基本原理，掌握會計信息系統(tǒng)的基本技能，我們站在有利于學生學習知識和學會技能，有利于教師教學設計和教學指導，有利于提高課程教學質量的角度編寫了本書。
本書的整體內容包括三大部分，第一部分是會計信息系統(tǒng)原理的集體授課學習，主要學習會計信息系統(tǒng)的基本理論和基本知識，包括會計信息系統(tǒng)概述和會計信息系統(tǒng)建設兩章；第二部分是會計信息系統(tǒng)的單人模塊學習與操作，包括10章內容，以一個商業(yè)企業(yè)會計信息系統(tǒng)的建設與應用為主線，采取循序漸進的知識學習和實踐操作方式進行基礎模塊、財務模塊和供應鏈模塊的感性學習；第三部分是會計信息系統(tǒng)的團隊應用實踐，就是最后一章的內容，在基本知識學習和分項模塊操作的基礎上，建立企業(yè)會計信息系統(tǒng)應用小組，以一個工業(yè)企業(yè)會計信息系統(tǒng)的建設與應用為案例，在教師的指導下，每組學生進行企業(yè)會計信息系統(tǒng)的規(guī)劃、實施與運行管理工作，完成企業(yè)業(yè)務財務一體化工作的應用，真正把學過的知識和掌握的操作轉換為一種職業(yè)應用能力，為學生的就業(yè)或創(chuàng)業(yè)打下良好的基礎。
本書將學生操作能力培養(yǎng)作為主要目標和核心內容，采用要點學習和實例訓練相結合的方法。對于每一個模塊的學習，首先講解主要的知識點和操作要點，讓學生有一個總體的概念和認識，然后采用完整、系統(tǒng)的實例來進行訓練，讓學生在訓練中掌握操作的程序和方法。這樣既節(jié)省了時間，又避免了講解內容和訓練內容的重復，讓學生感覺有新鮮感和挑戰(zhàn)性，有利于學生提高實踐操作能力。
本書由張家口學院王世海老師和河北北方學院王新鋼老師主編，河北北方學院王可男老師、張家口學院周純樸老師和史志華老師參與編寫。編寫分工為：第1、3、13章由王世海老師編寫，第2章由王新鋼老師編寫，第4、5章由史志華、王新鋼老師編寫，第6、7章由周純樸老師編寫，第8～12章由王可男老師編寫。在編寫過程中得到了用友公司的大力支持，參考了部分專家和學者主編的教材，在此一并表示衷心的感謝。
由于編者水平有限，書中難免有疏漏和不足之處，歡迎廣大讀者批評指正。
編 者
目 錄
第1章 會計信息系統(tǒng)概述 1
1.1 會計信息系統(tǒng)的概念 2
1.1.1 會計信息系統(tǒng)的基本概念 2
1.1.2 會計信息系統(tǒng)的其他概念 3
1.2 會計信息系統(tǒng)的演變 5
1.2.1 手工會計信息系統(tǒng) 5
1.2.2 機械會計信息系統(tǒng) 6
1.2.3 電子會計信息系統(tǒng) 7
1.3 會計信息系統(tǒng)的結構 8
1.3.1 會計信息系統(tǒng)的物理結構 8
1.3.2 會計信息系統(tǒng)的功能結構 12
1.4 會計信息系統(tǒng)的特點 13
1.4.1 一般會計信息系統(tǒng)的特點 13
1.4.2 電子會計信息系統(tǒng)的特點 14
1.5 會計信息系統(tǒng)的分類 14
1.5.1 會計信息系統(tǒng)按功能層次
分類 14
1.5.2 會計信息系統(tǒng)按主要工具
分類 15
1.6 企業(yè)會計信息化工作規(guī)范 15
1.6.1 會計軟件和服務的規(guī)范 15
1.6.2 企業(yè)會計信息化的工作
規(guī)范 16
1.6.3 會計信息化的監(jiān)督管理 18
本章小結 18
鞏固練習 19
第2章 會計信息系統(tǒng)建設 23
2.1 會計信息系統(tǒng)規(guī)劃 24
2.1.1 會計信息系統(tǒng)規(guī)劃的含義 24
2.1.2 會計信息系統(tǒng)規(guī)劃的內容 24
2.2 會計信息系統(tǒng)實施 25
2.2.1 實施隊伍組織 25
2.2.2 計算機系統(tǒng)配置 26
2.2.3 崗位設置及人員配備 27
2.2.4 制定內部管理制度 28
2.2.5 清理和規(guī)范會計業(yè)務工作 29
2.2.6 會計信息系統(tǒng)試運行 31
2.3 會計信息系統(tǒng)管理 32
2.3.1 會計信息系統(tǒng)安全管理 32
2.3.2 會計信息系統(tǒng)維護 34
3.3.3 會計檔案管理 35
2.4 會計軟件簡介 35
2.4.1 會計軟件概述 35
2.4.2 商品化會計軟件及選擇 38
2.4.3 主要會計管理軟件簡介 40
本章小結 44
鞏固練習 44
第3章 系統(tǒng)級初始化 47
3.1 系統(tǒng)級初始化概述 48
3.1.1 系統(tǒng)級初始化主要內容 48
3.1.2 系統(tǒng)級初始化主要操作
流程 48
3.2 系統(tǒng)管理 50
3.2.1 系統(tǒng)管理知識概述 50
3.2.2 系統(tǒng)管理實踐操作 54
3.3 基礎設置 60
3.3.1 基礎設置知識概述 60
3.3.2 基礎設置實踐操作 67
本章小結 87
鞏固練習 88
第4章 總賬系統(tǒng) 91
4.1 總賬系統(tǒng)概述 92
4.1.1 總賬系統(tǒng)主要內容 92
4.1.2 總賬系統(tǒng)主要操作流程 92
4.2 總賬系統(tǒng)初始化 93
4.2.1 總賬系統(tǒng)初始化知識概述 93
4.2.2 總賬系統(tǒng)初始化實踐操作 97
4.3 總賬系統(tǒng)日常業(yè)務處理 102
4.3.1 總賬系統(tǒng)日常業(yè)務處理
知識概述 102
4.3.2 總賬系統(tǒng)日常業(yè)務處理
實踐操作 110
4.4 總賬系統(tǒng)期末處理 116
4.4.1 總賬系統(tǒng)期末處理知識
概述 116
4.4.2 總賬系統(tǒng)期末處理實踐
操作 119
本章小結 124
鞏固練習 124
第5章 UFO報表系統(tǒng) 127
5.1 UFO報表系統(tǒng)概述 128
5.1.1 UFO報表系統(tǒng)主要內容 128
5.1.2 UFO報表系統(tǒng)主要操作
流程 128
5.2 UFO報表系統(tǒng)格式設計 129
5.2.1 UFO報表系統(tǒng)格式設計
知識概述 129
5.2.2 UFO報表格式設計實踐
操作 133
5.3 UFO報表系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理 138
5.3.1 UFO報表系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理
知識概述 138
5.3.2 UFO報表系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理
實踐操作 139
本章小結 142
鞏固練習 143
第6章 固定資產(chǎn)系統(tǒng) 147
6.1 固定資產(chǎn)系統(tǒng)概述 148
6.1.1 固定資產(chǎn)系統(tǒng)主要內容 148
6.1.2 固定資產(chǎn)系統(tǒng)主要操作
流程 148
6.2 固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化 149
6.2.1 固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化知識
概述 149
6.2.2 固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化實踐
操作 150
6.3 固定資產(chǎn)系統(tǒng)業(yè)務處理 157
6.3.1 固定資產(chǎn)系統(tǒng)業(yè)務處理
知識概述 157
6.3.2 固定資產(chǎn)系統(tǒng)業(yè)務處理
實踐操作 160
本章小結 164
鞏固練習 165
第7章 薪資管理系統(tǒng) 173
7.1 薪資管理系統(tǒng)概述 174
7.1.1 薪資管理系統(tǒng)主要內容 174
7.1.2 薪資管理系統(tǒng)主要操作
流程 174
7.2 薪資管理系統(tǒng)初始化 175
7.2.1 薪資管理系統(tǒng)初始化知識
概述 175
7.2.2 薪資管理系統(tǒng)初始化實踐
操作 176
7.3 薪資管理系統(tǒng)業(yè)務處理 181
7.3.1 薪資管理系統(tǒng)業(yè)務處理
知識概述 181
7.3.2 薪資管理系統(tǒng)業(yè)務處理
實踐操作 182
本章小結 186
鞏固練習 186
第8章 供應鏈初始化 189
8.1 供應鏈初始化概述 190
8.1.1 供應鏈初始化主要內容 190
8.1.2 供應鏈初始化主要操作
流程 190
8.2 供應鏈初始化 192
8.2.1 供應鏈初始化知識概述 192
8.2.2 供應鏈初始化實踐操作 197
本章小結 209
鞏固練習 209
第9章 采購與應付款管理 213
9.1 采購與應付款管理概述 214
9.1.1 采購與應付款管理主要
內容 214
9.1.2 采購與應付款管理主要
操作流程 214
9.2 采購與應付款管理業(yè)務處理 215
9.2.1 采購與應付款管理業(yè)務
處理知識概述 215
9.2.2 采購與應付款管理業(yè)務
處理實踐操作 219
本章小結 240
鞏固練習 240
第10章 銷售與應收款管理 245
10.1 銷售與應收款管理概述 246
10.1.1 銷售與應收款管理主要
內容 246
10.1.2 銷售與應收款管理主要
操作流程 246
10.2 銷售與應收款管理業(yè)務處理 247
10.2.1 銷售與應收款管理業(yè)務
知識概述 247
10.2.2 銷售與應收款管理業(yè)務
處理實踐操作 250
本章小結 263
鞏固練習 263
第11章 庫存管理與存貨核算 267
11.1 庫存管理與存貨核算概述 268
11.1.1 庫存管理與存貨核算
主要內容 268
11.1.2 庫存管理與存貨核算
主要操作流程 268
11.2 庫存管理與存貨核算業(yè)務處理 269
11.2.1 庫存管理與存貨核算
業(yè)務處理知識概述 269
11.2.2 庫存管理與存貨核算
業(yè)務處理實踐操作 271
本章小結 274
鞏固練習 274
第12章 期末綜合處理 279
12.1 期末綜合處理概述 280
12.1.1 期末綜合處理主要內容 280
12.1.2 期末綜合處理主要操作
流程 280
12.2 期末綜合處理 281
12.2.1 期末綜合處理知識概述 281
12.2.2 期末綜合處理實踐操作 283
本章小結 290
鞏固練習 291
第13章 企業(yè)綜合實踐 295
13.1 企業(yè)情況概述 296
13.1.1 企業(yè)基本情況 296
13.1.2 內部會計制度 296
13.2 系統(tǒng)環(huán)境準備 297
13.2.1 系統(tǒng)運行環(huán)境 297
13.2.2 管理軟件安裝 298
13.3 系統(tǒng)操作要求 299
13.3.1 系統(tǒng)日期與操作日期要求 299
13.3.2 系統(tǒng)級初始化操作要求 299
13.3.3 模塊級初始化操作要求 299
13.3.4 會計憑證審核工作要求 300
13.3.5 日常業(yè)務操作和憑證傳遞
要求 300
13.3.6 相關系統(tǒng)記賬憑證生成
操作要求 300
13.3.7 本月期末處理工作要求 301
13.4 系統(tǒng)級初始化 301
13.4.1 賬套信息 301
13.4.2 操作員及其權限設置 301
13.4.3 系統(tǒng)啟用 302
13.4.4 基礎檔案 302
13.5 模塊級初始化 311
13.5.1 總賬管理模塊初始設置 311
13.5.2 應收款管理模塊初始設置 316
13.5.3 應付款管理模塊初始設置 317
13.5.4 固定資產(chǎn)管理模塊初始
設置 317
13.5.5 薪資管理模塊初始設置 319
13.5.6 報表管理模塊初始設置 321
13.5.7 銷售管理模塊初始設置 322
13.5.8 采購管理模塊初始設置 322
13.5.9 庫存管理模塊初始設置 323
13.5.10 存貨核算模塊初始設置 323
13.6 業(yè)務財務處理 325
13.6.1 日常業(yè)務與財務 325
13.6.2 月末業(yè)務與財務 331
13.7 系統(tǒng)分析應用 332
13.7.1 編制報表 332
13.7.2 分析報表 335
本章小結 335
鞏固練習 335
