內(nèi) 容 簡 介
本書是根據(jù)2015年最新的會計從業(yè)資格考試大綱和會計電算化教學(xué)要求編寫的教學(xué)、輔導(dǎo)教材，以常用的用友暢捷通T3軟件為模板，著重講解了會計電算化的基本知識和操作方法，使學(xué)生能夠在了解會計電算化信息系統(tǒng)基本知識的基礎(chǔ)上，系統(tǒng)學(xué)習(xí)會計電算化管理軟件的基本工作原理和會計核算與管理的全部工作過程，掌握電算化會計核算的工作原理、過程和方法。
本書從會計從業(yè)資格考試的特點出發(fā)，將會計電算化科目的內(nèi)容劃分為會計電算化概述、會計電算化的組織與管理、會計軟件的運行環(huán)境、財務(wù)軟件的安裝與應(yīng)用、工資管理系統(tǒng)應(yīng)用、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)應(yīng)用、期末賬務(wù)處理、財務(wù)報表管理系統(tǒng)、Excel在會計中的應(yīng)用、模擬考試題庫等幾個模塊。本書全面介紹了該科目的各項內(nèi)容，幫助考生從容應(yīng)對考試。本書附加了模擬考試題庫，幫助考生進(jìn)行模擬訓(xùn)練及模擬考試，以便順利通過會計從業(yè)資格考試。
本書既可作為職業(yè)教育會計類及財經(jīng)、商貿(mào)類相關(guān)專業(yè)的會計電算化、財務(wù)軟件應(yīng)用、會計信息系統(tǒng)等課程的專業(yè)教材，也可作為會計從業(yè)資格考試、會計人員崗位培訓(xùn)、繼續(xù)教育教學(xué)或者參考用書。
前 言
為了適應(yīng)職業(yè)教育的需要，我們在貫徹和落實《國家中長期教育改革和發(fā)展規(guī)劃綱要(2010—2020年)》的前提下，以教育部頒發(fā)的職業(yè)教育會計課程教學(xué)大綱為標(biāo)準(zhǔn)，在總結(jié)會計教學(xué)經(jīng)驗和企業(yè)會計實踐的基礎(chǔ)上；為了更好地幫助考生高效備考，順利通過會計從業(yè)資格考試，依據(jù)2015年4月最新修訂的《會計從業(yè)資格考試大綱(修訂)》的要求，深入研究歷年真題、無紙化考試組卷規(guī)律和評卷原理，緊密結(jié)合考生的備考情況與工作需要，以用友暢捷通T3教學(xué)版為實訓(xùn)軟件編寫了本書。
本書在編寫過程中，緊扣新大綱的要求，突出了會計從業(yè)人員必備的知識結(jié)構(gòu)，且語言簡練，內(nèi)容深入淺出、難度適中，全面系統(tǒng)地闡述了本學(xué)科的基本原理、基礎(chǔ)知識，并努力做到科學(xué)性、系統(tǒng)性和實用性的統(tǒng)一。本書重點突出了會計基礎(chǔ)、會計崗位的技能訓(xùn)練與職業(yè)道德規(guī)范、會計電算化的學(xué)習(xí)方法與應(yīng)試技巧。本書配套有豐富齊全的應(yīng)試題庫，可以使考生全面了解考試題型，強(qiáng)化復(fù)習(xí)效果，做到有的放矢、積極備考。因此，本書既可以作為會計從業(yè)資格考試的專用教材，也可作為廣大會計工作人員自學(xué)和提高業(yè)務(wù)技能與職業(yè)道德水平的讀本。
本書采用理實一體化的指導(dǎo)思想，以案例為導(dǎo)向，以企業(yè)會計業(yè)務(wù)的典型應(yīng)用為主線，從職業(yè)教育的培養(yǎng)目標(biāo)出發(fā)，注重對知識應(yīng)用和實踐能力的培養(yǎng)，以夠用、實用為原則，在內(nèi)容、結(jié)構(gòu)的設(shè)計和安排上，緊扣工作崗位需要，淡化理論，強(qiáng)化了對學(xué)生的會計實踐能力和會計電算化專業(yè)技能的訓(xùn)練。
本書運用模擬真賬的形式，涵蓋一個企業(yè)全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的處理流程，讓學(xué)生全面掌握企業(yè)從建賬開始，到日常各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的核算、期末的業(yè)務(wù)處理，再到最終財務(wù)報表的編制和輸出的全過程，從而縮短了理論到實踐的距離，提高了學(xué)生綜合運用會計技能的能力。
本書的主要特色如下。
1. 新穎性
采用案例教學(xué)方式，以案例為驅(qū)動，介紹會計電算化的原理及操作技能。同時，本書聯(lián)系會計信息化最新發(fā)展理論，將XBRL(可擴(kuò)展商業(yè)報告語言)概念引入其中，使學(xué)生可以了解本學(xué)科的最新發(fā)展動態(tài)與趨勢。
2. 綜合性
依據(jù)新修訂的大綱要求，深入研究歷年真題、無紙化考試組卷規(guī)律和評卷原理，緊密結(jié)合考生的備考情況與工作需要，具體講解財務(wù)軟件的應(yīng)用，使讀者既能掌握用友暢捷通T3財務(wù)軟件的總體結(jié)構(gòu)，又能全面了解利用財務(wù)軟件處理會計業(yè)務(wù)的原理和方法，從而滿足熟練使用用友暢捷通T3版財務(wù)軟件處理會計業(yè)務(wù)和進(jìn)行會計數(shù)據(jù)綜合查詢的需要。
3. 實踐性
本書以案例為導(dǎo)向，將會計電算化的專業(yè)技能貫穿在每個案例里，同時每個案例又分解成若干個步驟進(jìn)行講解，有利于培養(yǎng)學(xué)生對會計電算化的操作技能和綜合應(yīng)用能力。
4. 可操作性
本書對軟件操作方法的講解詳細(xì)、條理清晰，對關(guān)鍵操作還采用了直觀的過程截圖，便于學(xué)生對知識的理解和應(yīng)用。既有綜合的實訓(xùn)案例，也根據(jù)實訓(xùn)業(yè)務(wù)的性質(zhì)分模塊進(jìn)行了歸類提煉，這樣既可以分模塊進(jìn)行教學(xué)，也可以按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序到相應(yīng)的模塊進(jìn)行綜合做賬。
本書由依瑪木江任主編，并負(fù)責(zé)全書的整體結(jié)構(gòu)設(shè)計、樣章設(shè)計、總纂及定稿工作；陳曉江、古麗加米拉任副主編；蔣銘玲、艾合買提江·亞森承擔(dān)本書的編寫和修改工作。具體編寫分工為：新疆供銷學(xué)校依瑪木江編寫第一、二、三、四章；烏魯木齊市億泰博企業(yè)管理咨詢有限公司艾合買提江·亞森編寫第九章；新疆供銷學(xué)校古麗加米拉編寫第五、六章，蔣銘玲編寫第七章；烏魯木齊永和萬江財務(wù)咨詢公司陳曉江編寫第八章及參考答案、模擬試卷。
本書在編寫過程中得到了各位編寫人員所在學(xué)校的大力支持，并得到了相關(guān)企業(yè)、會計師事務(wù)所的熱情協(xié)助，在此一并表示感謝。
書中的欠缺之處，懇望廣大讀者和同行大力斧正。
編 者
目 錄
第一章 會計電算化概述 1
第一節(jié) 會計電算化的產(chǎn)生與發(fā)展 1
一、會計電算化的產(chǎn)生 1
二、會計電算化的發(fā)展 1
三、會計電算化的發(fā)展現(xiàn)狀與趨勢 2
第二節(jié) 會計信息系統(tǒng)的基本概念 3
一、會計信息 3
二、系統(tǒng) 3
三、會計信息系統(tǒng) 4
四、會計電算化 4
五、會計信息化 4
六、ERP和ERP系統(tǒng) 4
七、XBRL 5
第三節(jié) 會計電算化的特征 5
第四節(jié) 會計軟件概述 6
一、會計軟件的概念及分類 6
二、會計核算軟件與手工會計核算的
異同 7
三、會計軟件的配備方式 8
第五節(jié) 會計軟件的功能模塊 10
一、會計軟件各模塊的功能描述 10
二、會計軟件各模塊的數(shù)據(jù)傳遞 12
強(qiáng)化訓(xùn)練題 13
第二章 會計電算化的組織與管理 17
第一節(jié) 會計電算化的基本要求 17
一、會計電算化的法規(guī)制度 17
二、會計核算軟件的要求 18
三、會計電算化崗位及其權(quán)限設(shè)置的
基本要求 20
四、計算機(jī)代替手工記賬的基本
要求 20
五、會計信息系統(tǒng)的運行管理制度 21
六、會計電算化檔案管理的基本
要求 21
第二節(jié) 會計電算化的實施過程 22
一、制訂會計電算化總體規(guī)劃 22
二、配置會計信息系統(tǒng)硬件設(shè)備及
系統(tǒng)軟件 23
三、配置會計軟件 24
四、企業(yè)會計電算化人才培訓(xùn) 25
五、計算機(jī)代替手工記賬的基本
要求 26
強(qiáng)化訓(xùn)練題 27
第三章 會計軟件的運行環(huán)境 30
第一節(jié) 計算機(jī)硬件 30
一、輸入設(shè)備 30
二、輸出設(shè)備 31
三、處理設(shè)備 32
四、存儲器 32
第二節(jié) 硬件結(jié)構(gòu) 33
一、單機(jī)結(jié)構(gòu) 33
二、多機(jī)松散結(jié)構(gòu) 33
三、多用戶結(jié)構(gòu) 34
四、計算機(jī)局域網(wǎng)絡(luò) 34
第三節(jié) 計算機(jī)軟件 34
一、系統(tǒng)軟件 34
二、應(yīng)用軟件 35
三、安裝會計軟件的前期準(zhǔn)備 35
第四節(jié) 會計軟件的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境 36
一、計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)概述 36
二、計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的分類 36
三、會計信息系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)組成部分 36
第五節(jié) 計算機(jī)安全 37
一、安全使用會計軟件的基本要求 37
二、計算機(jī)病毒及其防范 37
三、計算機(jī)黑客及其防范 39
強(qiáng)化訓(xùn)練題 39
第四章 財務(wù)軟件的安裝與應(yīng)用 46
第一節(jié) 財務(wù)軟件的安裝與注冊 46
一、系統(tǒng)安裝 46
二、注冊系統(tǒng) 48
第二節(jié) 設(shè)置操作員 50
第三節(jié) 建立企業(yè)基本信息 51
一、輸入賬套信息 52
二、指定核算類型 53
三、設(shè)置基礎(chǔ)信息 54
四、設(shè)置業(yè)務(wù)流程 54
五、設(shè)置分類編碼方案 55
六、定義數(shù)據(jù)精度 55
第四節(jié) 維護(hù)賬套 56
一、修改賬套 56
二、輸出賬套 57
三、引入賬套 57
四、啟用系統(tǒng) 58
第五節(jié) 財務(wù)人員分工 59
一、確定賬套主管 59
二、給操作員賦權(quán) 60
第六節(jié) 設(shè)置系統(tǒng)參數(shù) 61
一、啟動系統(tǒng) 61
二、定義總賬系統(tǒng)參數(shù) 62
第七節(jié) 建立總賬基礎(chǔ)信息 65
一、設(shè)置部門檔案 65
二、設(shè)置職員檔案 66
三、設(shè)置往來單位 67
四、設(shè)置會計科目 71
第八節(jié) 輸入會計科目的期初余額 81
一、輸入基本科目余額 83
二、輸入輔助核算科目余額 83
三、調(diào)整余額方向 84
四、試算平衡 85
五、期初余額對賬 85
第九節(jié) 總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理 86
一、記賬憑證內(nèi)容 86
二、輸入記賬憑證 87
三、修改、查詢和刪除記賬憑證 94
四、輸出憑證 97
強(qiáng)化訓(xùn)練題 101
第五章 工資管理系統(tǒng)應(yīng)用 104
第一節(jié) 工資系統(tǒng)概述 104
一、工資項目的內(nèi)容 104
二、工資系統(tǒng)的主要功能 104
第二節(jié) 工資管理系統(tǒng)的初始設(shè)置 105
一、選擇工資類別 105
二、設(shè)置扣稅處理 106
三、設(shè)置扣零處理 107
四、設(shè)置人員編碼長度 107
第三節(jié) 設(shè)置工資核算規(guī)則 108
一、設(shè)置工資核算的人員類別 108
二、設(shè)置工資核算的工資項目和
銀行名稱 110
三、權(quán)限設(shè)置 113
四、設(shè)置工資核算的人員檔案 114
五、設(shè)置工資計算公式 117
第四節(jié) 工資系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理 118
一、輸入工資基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 118
二、日常業(yè)務(wù)處理 120
三、工資賬表管理 124
第五節(jié) 工資系統(tǒng)月末處理 125
一、設(shè)置計提費用類型和計提基數(shù)
(以工資總額分配為例) 126
二、生成憑證 129
強(qiáng)化訓(xùn)練題 131
第六章 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)應(yīng)用 134
第一節(jié) 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)概述 134
一、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的主要
功能 134
二、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的
關(guān)系 134
三、固定資產(chǎn)的處理流程 134
第二節(jié) 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的初始化
? 設(shè)置 135
一、系統(tǒng)初始化設(shè)置 135
二、設(shè)置固定資產(chǎn)核算類別 140
三、建立與固定資產(chǎn)有關(guān)的會計
科目 142
四、固定資產(chǎn)增減方式 143
五、輸入固定資產(chǎn)原始卡片 145
第三節(jié) 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)
? 處理 147
一、固定資產(chǎn)增加核算 147
二、固定資產(chǎn)減少核算 148
三、固定資產(chǎn)變動核算 149
四、固定資產(chǎn)折舊處理 151
第四節(jié) 查詢固定資產(chǎn)賬表 153
一、固定資產(chǎn)卡片管理 153
二、固定資產(chǎn)折舊清單查詢 154
三、固定資產(chǎn)賬表管理 154
第五節(jié) 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)月末處理 156
一、固定資產(chǎn)系統(tǒng)轉(zhuǎn)賬生成 156
二、與總賬系統(tǒng)進(jìn)行對賬 158
三、固定資產(chǎn)系統(tǒng)月末結(jié)賬 158
強(qiáng)化訓(xùn)練題 158
第七章 期末賬務(wù)處理 162
第一節(jié) 審核記賬憑證 162
一、出納審核簽字及取消簽字 162
二、憑證審核簽字及取消審核 164
第二節(jié) 記賬及恢復(fù)記賬 166
一、記賬 166
二、恢復(fù)記賬前狀態(tài) 168
第三節(jié) 日常賬表管理 169
一、查詢及打印現(xiàn)金日記賬 170
二、查詢及打印銀行存款日記賬 171
三、資金日報表 172
四、庫存現(xiàn)金總賬和銀行存款
總賬 172
第四節(jié) 查詢總賬賬簿 173
一、查詢?nèi)龣谑娇傎~ 173
二、查詢發(fā)生額及余額表 174
第五節(jié) 查詢明細(xì)賬 176
一、三欄式明細(xì)賬查詢 176
二、多欄式明細(xì)賬查詢 177
第六節(jié) 查詢部門核算賬簿 180
一、部門總賬 180
二、部門明細(xì)賬 180
三、部門收支分析 181
第七節(jié) 查詢往來賬款核算賬簿 181
一、往來科目的管理 181
二、往來賬的核對 181
三、往來賬表的查詢 183
四、往來賬表的分析 185
五、催款單 186
六、往來賬表的打印 187
第八節(jié) 期末賬務(wù)處理 187
一、設(shè)置總賬系統(tǒng)內(nèi)部轉(zhuǎn)賬 188
二、銀行對賬 191
三、月末結(jié)賬 199
強(qiáng)化訓(xùn)練題 206
第八章 財務(wù)報表管理系統(tǒng) 215
第一節(jié) 報表管理系統(tǒng)概述 215
一、認(rèn)識報表管理系統(tǒng) 215
二、報表管理系統(tǒng)基本術(shù)語 217
第二節(jié) 應(yīng)用報表模板 219
一、調(diào)用預(yù)置報表模板 219
二、常用單元公式 228
第三節(jié) 自定義報表初始設(shè)置 229
一、創(chuàng)建新表 230
二、設(shè)置報表格式 230
第四節(jié) 設(shè)計報表公式 235
一、單元公式 235
二、審核公式 237
三、舍位平衡公式 237
第五節(jié) 報表數(shù)據(jù)處理 238
一、生成報表 238
二、審核報表 239
三、報表輸出 239
強(qiáng)化訓(xùn)練題 240
第九章 Excel在會計中的應(yīng)用 243
第一節(jié) Excel文件的管理 243
一、Excel文件的新建與保存 243
二、Excel文件的關(guān)閉與打開 244
三、Excel文件的保密與備份 245
四、Excel文件的修改與刪除 245
第二節(jié) 數(shù)據(jù)的輸入 245
一、數(shù)據(jù)的手工輸入 245
二、單元格數(shù)據(jù)的快速填充 246
三、導(dǎo)入其他數(shù)據(jù)庫的數(shù)據(jù) 246
第三節(jié) 數(shù)據(jù)的編輯與保護(hù) 247
一、數(shù)據(jù)的編輯 247
二、數(shù)據(jù)的保護(hù) 247
第四節(jié) 公式與函數(shù)的應(yīng)用 248
一、公式的應(yīng)用 248
二、單元格的引用 250
三、函數(shù)的應(yīng)用 251
第五節(jié) 數(shù)據(jù)清單及其管理分析 253
一、數(shù)據(jù)清單的構(gòu)建 253
二、記錄單的使用 253
三、數(shù)據(jù)的管理與分析 254
強(qiáng)化訓(xùn)練題 257
附錄一 《會計電算化》全真模擬
測試題(一) 261
附錄二 《會計電算化》全真模擬
測試題(二) 269
附錄三 《會計電算化》全真模擬
測試題(三) 277
附錄四 《會計電算化》全真模擬
測試題(四) 285
參考答案 292
參考文獻(xiàn) 299
