圖書簡介：
本書由國內辦公軟件專家組織編寫，以現代辦公工作中廣大辦公人員和從業者的需求來確定編寫內容的中心思想。本書采用四維立體教學的方式，精選經典應用實例、重點標注學習內容，使讀者能夠在較短時間內掌握軟件的使用方法和技巧，真正實現“工欲善其事，必先利其器”。
本書共分14章，詳細地介紹了掌握Excel基礎知識、制作記賬憑證、現金日記賬管理、財務報表處理、員工工資管理、流動資產管理、固定資產管理、計算資金時間價值、籌資決策分析、成本決策分析、銷售決策分析、利潤決策分析、企業內部投資規劃決策分析和對外投資規劃決策分析等內容。
本書面向初、中級用戶，適合需要使用Excel進行會計與財務管理的各類人員和愛好者使用，也可以作為大中專院校相關專業、公司崗位培訓或電腦培訓班的指導教材。
前 言
計算機作為一種工具，正悄然改變著各行各業的生產方式和人們的生活方式，它既向我們展示了美好的前景，也帶來了深刻的影響。在全面推進素質教育的今天，本著厚基礎、重能力、求創新的總體思想，著眼于國家培養應用型、創新型人才的需求，我們特別策劃出版了“Excel行業應用經典教程系列”叢書，本書是該系列教材之一。
1．關于Excel在會計與財務管理中的應用
隨著經濟和企業信息化的不斷發展，Excel作為一款電子表格處理軟件，為人們提供了一種準確高效的數據整理、組織、管理和分析工具，備受用戶青睞。并且，由于其具有操作簡便、直觀大方、功能強大和效率高等特點，目前已成為會計與財務管理工作中使用最為廣泛的電子表格軟件。會計與財務人員在進行數據管理時，往往需要借助Excel來進行數據處理和分析，從而快速地提高財務管理與分析工作效率。
2．本書閱讀指南
本書由淺入深、系統全面地介紹了電子表格處理軟件——Excel 2010在會計與財務管理中的應用和操作技巧。全書共分14章，內容分別如下。
第1章主要介紹Excel基礎知識，包括Excel概述、工作表的基本操作、單元格的基本操作、公式的使用、函數的使用、圖表的使用，以及專家指導等內容。
第2章主要介紹如何制作記賬憑證，包括要點分析、制作記賬憑證模板、記賬憑證的填制、審核與打印記賬憑證，以及專家指導等內容。
第3章主要介紹如何管理現金日記賬，包括要點分析、創建日常財務管理系統、打印現金業務信息、保護工作簿，以及專家指導等內容。
第4章主要介紹如何處理財務報表，包括要點分析、資產負債處理、利潤處理、費用明細處理、總賬處理，以及專家指導等內容。
第5章主要介紹如何管理員工工資，包括要點分析、制作員工工資統計表、制作員工工資單、制作工資發放零鈔備用表、全年工資統計分析，以及專家指導等內容。
第6章主要介紹如何管理流動資產，包括要點分析、現金管理、應收賬款管理，以及專家指導等內容。
第7章主要介紹如何管理固定資產，包括要點分析、制作固定資產管理表、固定資產的折舊分析、制作固定資產管理的導航頁面、固定資產的更新決策，以及專家指導等內容。
第8章主要介紹如何計算資金時間價值，包括要點分析、現值的計算、終值的計算、凈現值的計算，以及專家指導等內容。
第9章主要介紹如何進行籌資決策分析，包括要點分析、預測需要的資金金額、股票籌資、債券籌資、長期借款籌資、租賃籌資，以及專家指導等內容。
第10章主要介紹如何進行成本決策分析，包括要點分析、成本分析預測、成本計劃、成本計算，以及專家指導等內容。
第11章主要介紹如何進行銷售決策分析，包括要點分析、通過建立決策模型進行營銷決策、數據表在凈利潤敏感度分析中的應用、單變量求解在銷售利潤目標確定中的應用、使用“規劃求解”工具分析營銷決策，以及專家指導等內容。
第12章主要介紹如何進行利潤決策分析，包括要點分析、利潤預測、確保實現目標利潤的措施分析、通過本量利模型綜合分析利潤，以及專家指導等內容。
第13章主要介紹如何進行企業內部投資規劃決策分析，包括要點分析、企業投資風險估量分析、投資項目的現金流量估計、風險下的投資決策方法、長期投資的決策方法，以及專家指導等內容。
第14章主要介紹如何進行對外投資規劃決策分析，包括要點分析、對外證券投資，以及專家指導等內容。
3．本書特色與優點
(1) 經典實例，即學即用。精選行業中最實用、最常見的應用實例，可復制性強，方便讀者快速即時應用到工作中。
(2) 立體教學，全面指導。采用“要點分析+實例制作+專家指導+實戰演練”的四維立體教學方式，全方位陪學陪練。
(3) 最新軟件，技術新穎。選用當前最新的軟件版本進行講解，緊跟時代和社會發展需求，技術和資訊最潮最流行。
(4) 重點明確，內容豐富。覆蓋內容廣泛，并用醒目的標注對重點、要點進行提示，幫助讀者明確學習重點，省時貼心。
(5) 配有光盤，保障教學。本書配有光盤，光盤中提供電子教案，便于教師教學使用；并提供源代碼及素材，便于學生上機調試。
4．本書讀者定位
本書既可作為大中專院校的教材，也可作為各類培訓班的培訓教程。此外，本書也非常適合需要使用Excel進行會計與財務管理的各類人員、自學人員，以及Excel愛好者參考閱讀。
本書由谷秀鳳編著，全書框架結構由劉菁擬定。陳杰英、陳瑞瑞、崔浩、費容容、高尚兵、韓春、何璐、黃璞、黃緯、劉興、錢建軍、孫美玲、譚彩燕、王紅、楊柳、楊章靜、俞娟、張蓉、張蕓露、朱俊等人員參與了創作和編排等事務。
限于作者水平，書中難免存在不當之處，懇請廣大讀者批評指正。如有批評和建議請發至：kejiaostudio@126.com。
編 者
目 錄
第1章 掌握Excel基礎知識 1
1.1 Excel概述 2
1.1.1 啟動Excel 2
1.1.2 熟悉Excel的窗口結構 2
1.1.3 退出Excel 4
1.1.4 新建工作簿 4
1.1.5 保存工作簿 5
1.1.6 打開工作簿 6
1.2 工作表的基本操作 7
1.2.1 選擇工作表 7
1.2.2 添加與刪除工作表 8
1.2.3 隱藏與顯示工作表 10
1.2.4 根據存儲內容修改工作表名稱 11
1.2.5 給名稱相近的工作表設置同一種標簽顏色 12
1.2.6 移動與復制工作表 13
1.3 單元格的基本操作 15
1.3.1 選中單元格 15
1.3.2 輸入與修改數據 17
1.3.3 插入與刪除單元格 18
1.3.4 查找與替換數據 20
1.3.5 隱藏/顯示行和列 22
1.4 公式的使用 23
1.4.1 公式概述 23
1.4.2 輸入與修改公式 25
1.4.3 復制與移動公式 26
1.4.4 顯示與隱藏公式 28
1.5 函數的使用 28
1.5.1 函數概述 28
1.5.2 調用函數 29
1.5.3 使用嵌套函數 32
1.6 圖表的使用 32
1.6.1 了解圖表類型 32
1.6.2 創建圖表 33
1.6.3 編輯圖表 37
1.7 專家指導 40
1.7.1 設置“最近使用的工作簿”的數目 40
1.7.2 調整Excel程序默認包含的工作表數目 41
1.7.3 恢復未保存的工作簿 42
1.7.4 刪除所有未保存的工作簿 43
1.7.5 更改Excel窗口顏色 43
1.8 實戰演練 44
第2章 經典實例：制作記賬憑證 45
2.1 要點分析 46
2.2 制作記賬憑證模板 46
2.2.1 設置記賬憑證標題的字體格式 46
2.2.2 調整記賬憑證中單元格的行高和列寬 48
2.2.3 為記賬憑證添加表格邊框 49
2.2.4 應用合并功能調整記賬憑證對齊方式 51
2.2.5 設置記賬憑證的對齊方式 52
2.2.6 在插入的新行中存放記賬日期 53
2.2.7 去除記賬憑證中的網格線 54
2.2.8 保存記賬憑證模板 55
2.3 記賬憑證的填制 56
2.4 審核與打印記賬憑證 58
2.4.1 審核記賬憑證 59
2.4.2 設置打印區域 60
2.4.3 預覽打印記賬憑證 60
2.5 專家指導 62
2.5.1 讓數值根據單元格的寬度自動縮小字體 62
2.5.2 刪除模板 63
2.5.3 應用條件格式幫助審核記賬憑證 64
2.5.4 打印帶有行號和列標的記賬憑證 65
2.6 實戰演練 65
第3章 經典實例：現金日記賬管理 67
3.1 要點分析 68
3.2 創建日常財務管理系統 68
3.2.1 設計會計科目表 68
3.2.2 創建科目余額表 71
3.2.3 創建日記賬表 73
3.2.4 編制總賬表 76
3.2.5 生成明細賬表 77
3.3 打印現金業務信息 79
3.3.1 設置日記賬表的打印頁面 79
3.3.2 預覽打印工作表 80
3.4 保護工作簿 81
3.4.1 保護日記賬表 81
3.4.2 保護財務管理工作的窗口和結構 83
3.4.3 設置工作表訪問權限 83
3.5 專家指導 86
3.5.1 使用數字簽名保護總賬表 86
3.5.2 將工作簿標記為最終狀態 88
3.5.3 通過“另存為”對話框為
工作簿設置打開和修復密碼 89
3.5.4 在“信息”菜單中設置
工作簿打開密碼 90
3.6 實戰演練 91
第4章 經典實例：財務報表處理 93
4.1 要點分析 94
4.2 資產負債處理 94
4.2.1 創建資產負債表 94
4.2.2 通過圖表分析資產負債表 95
4.3 利潤處理 97
4.3.1 設計利潤表格式 97
4.3.2 使用迷你圖分析利潤 99
4.4 費用明細處理 101
4.4.1 設計費用明細表格式 101
4.4.2 錄入明細賬信息 102
4.4.3 使用排序分析數據 103
4.4.4 使用篩選分析數據 104
4.5 總賬處理 105
4.5.1 創建總分類賬工作表 105
4.5.2 創建財務指標計算表 107
4.5.3 創建財務結構分析表 108
4.6 專家指導 109
4.6.1 在迷你圖上添加文字信息 109
4.6.2 將空白單元格填充為零 110
4.6.3 圈釋無效數據 110
4.6.4 對單元格區域數據進行批量修改 111
4.7 實戰演練 113
第5章 經典實例：員工工資管理 115
5.1 要點分析 116
5.2 制作員工工資統計表 117
5.2.1 設置員工工資表的格式 117
5.2.2 計算員工銷售提成獎金 120
5.2.3 計算個稅 121
5.2.4 計算員工稅后工資 123
5.3 制作員工工資單 124
5.3.1 使用VLOOKUP函數制作員工工資單 124
5.3.2 使用OFFSET函數制作員工工資單 126
5.3.3 使用VBA程序制作員工工資單 128
5.3.4 使用郵件合并制作員工工資單 130
5.3.5 預覽打印員工工資單 133
5.4 制作工資發放零鈔備用表 134
5.4.1 建立員工工資發放零鈔備用表 134
5.4.2 關于各員工所需零鈔數量的計算 134
5.4.3 匯總各面值鈔票所需的數量 138
5.4.4 美化員工工資發放零鈔備用表 138
5.5 全年工資統計分析 140
5.5.1 制作全年工資匯總表 140
5.5.2 統計每個部門和崗位的工資分布 142
5.5.3 統計分析全年各月的工資變化 144
5.5.4 制作社會保險匯總表 146
5.5.5 制作每個員工的全年
個人所得稅匯總表 149
5.5.6 制作每個員工的全年工資明細表 151
5.6 專家指導 152
5.6.1 每頁都顯示員工工資表的標題 152
5.6.2 加入可打印的公司背景 154
5.6.3 讓多個用戶同時共享工作簿 156
5.6.4 作為附件發送工資單 157
5.7 實戰演練 158
第6章 經典實例：流動資產管理 161
6.1 要點分析 162
6.2 現金管理 162
6.2.1 創建現金流量表 162
6.2.2 現金預算 163
6.2.3 最佳現金余額的確定 164
6.2.4 現金的日常管理 168
6.3 應收賬款管理 170
6.3.1 應收賬款記錄表 170
6.3.2 編制應收賬款的賬齡分析表 172
6.3.3 應收賬款信用決策的動態分析方法 174
6.4 專家指導 176
6.4.1 插入基于模板的工作表 176
6.4.2 讓Excel自動調整字號 177
6.4.3 設置文件的只讀屬性 177
6.4.4 清除最近使用過的工作簿記錄 178
6.5 實戰演練 178
第7章 經典實例：固定資產管理 181
7.1 要點分析 182
7.2 制作固定資產管理表 183
7.2.1 創建固定資產卡片 183
7.2.2 設置固定資產管理表樣式 185
7.2.3 登記固定資產信息 186
7.2.4 變更固定資產登記 188
7.3 固定資產的折舊分析 189
7.3.1 使用雙倍余額遞減法計算固定資產的折舊額 189
7.3.2 使用年數總和法計算固定資產的折舊額 190
7.3.3 使用余額遞減法計算固定資產的折舊額 191
7.3.4 對比分析固定資產的折舊方法 194
7.4 制作固定資產管理的導航頁面 196
7.5 固定資產的更新決策 199
7.5.1 創建固定資產核算工作簿 199
7.5.2 制作設備分析表 200
7.5.3 分析固定資產 201
7.5.4 分析決策是否更新可使用年限相同的生產設備 202
7.6 專家指導 203
7.6.1 禁止輸入重復數據 203
7.6.2 快速選中空白單元格技巧 204
7.6.3 設置固定光標 205
7.6.4 輸入上標和下標 206
7.7 實戰演練 206
第8章 經典實例：計算資金時間價值 207
8.1 要點分析 208
8.2 現值的計算 210
8.2.1 Excel在付款項中的現值分析 210
8.2.2 Excel在收款項中的現值分析 214
8.3 終值的計算 215
8.3.1 單利終值的分析計算 215
8.3.2 復利終值的分析計算 216
8.3.3 普通年金終值的分析計算 217
8.4 凈現值的計算 218
8.5 專家指導 219
8.5.1 Excel在利率計算中的應用 219
8.5.2 Excel在內含報酬率計算中的應用 220
8.5.3 Excel在期數計算中的應用 222
8.5.4 解決工作簿無法共享問題 224
8.6 實戰演練 225
第9章 經典實例：籌資決策分析 227
9.1 要點分析 228
9.2 預測需要的資金金額 228
9.2.1 銷售百分比法 228
9.2.2 資金習性法 232
9.3 股票籌資 233
9.4 債券籌資 235
9.5 長期借款籌資 237
9.5.1 長期借款的償還方式 237
9.5.2 編制長期借款還款計劃表 239
9.5.3 建立長期借款計劃分析模型 241
9.5.4 長期借款的敏感度分析 242
9.5.5 長期借款的資本成本 243
9.6 租賃籌資 246
9.6.1 每期應付租金的計算 247
9.6.2 租金攤銷計劃表 247
9.6.3 盈虧平衡租金 248
9.7 專家指導 249
9.7.1 等額本金還款方式 249
9.7.2 等額本息——組合型還款 252
9.7.3 等額本金——組合型還款 253
9.7.4 互換工作表中的行和列數據 256
9.7.5 同時對多個單元格執行相同計算 257
9.8 實戰演練 258
第10章 經典實例：成本決策分析 261
10.1 要點分析 262
10.2 成本分析預測 262
10.2.1 歷史成本分析法 263
10.2.2 因素分析法 266
10.2.3 比例預測法 270
10.2.4 目標利潤推算法 271
10.2.5 制作最佳成本結構決策分析圖 272
10.3 成本計劃 275
10.3.1 主要商品產品單位成本計劃 275
10.3.2 產品總成本計劃 277
10.4 成本計算 279
10.4.1 變動成本計算法 279
10.4.2 完全成本計算法 280
10.4.3 直接人工預算 281
10.5 專家指導 284
10.5.1 改變工作表標簽的字號大小 284
10.5.2 把Excel表格轉換為圖片 285
10.5.3 在Excel中嵌套表格 286
10.6 實戰演練 287
第11章 經典實例：銷售決策分析 289
11.1 要點分析 290
11.2 通過建立決策模型進行營銷決策 290
11.2.1 產品定價決策問題描述與解決的基本思路 290
11.2.2 構建銷售利潤最大化的產品定價決策模型 291
11.2.3 產品定價決策模型中有關變量的圖表分析 293
11.3 數據表在凈利潤敏感度分析中的應用 296
11.3.1 產品銷售凈利潤值敏感度分析 296
11.3.2 價格調整引起的利潤變化 297
11.3.3 價格與數量同時變動引起的利潤變化 298
11.4 單變量求解在銷售利潤目標確定中的應用 301
11.4.1 確定目標利潤對應的銷售收入 301
11.4.2 確定新產品的保本銷售量 302
11.5 使用“規劃求解”工具分析營銷決策 303
11.5.1 規劃問題的特點以及“規劃求解”工具的組成 304
11.5.2 利用“規劃求解”工具解決規劃求解問題的流程 304
11.5.3 利用“規劃求解”工具確定商品運輸方案 307
11.5.4 利用“規劃求解”工具分析設置快捷酒店網點布局 310
11.6 專家指導 313
11.6.1 利用“方案管理器”甄選銷售利潤的增長方案 313
11.6.2 利用“抽樣”分析工具模擬幸運客戶的隨機抽選 316
11.6.3 利用RANDBETWEEN隨機函數模擬有獎銷售抽獎 319
11.6.4 快速選擇數據類型相同的單元格 321
11.7 實戰演練 322
第12章 經典實例：利潤決策分析 325
12.1 要點分析 326
12.2 利潤預測 326
12.2.1 比率預測法 327
12.2.2 經營杠桿系數法 329
12.2.3 本量利分析法 330
12.3 確保實現目標利潤的措施分析 331
12.3.1 通過采取單項措施實現目標利潤 331
12.3.2 通過調整產銷結構實現目標利潤 334
12.3.3 通過建立保利模型分析實現目標利潤 33712.4 通過本量利模型綜合分析利潤 339
12.5 專家指導 343
12.5.1 使用綜合邊際貢獻率法計算盈虧平衡點 343
12.5.2 使用加權邊際貢獻率法計算盈虧平衡點 345
12.5.3 制作利潤計劃表 348
12.5.4 使用監視窗口功能監視不同工作表 350
12.6 實戰演練 351
第13章 經典實例：企業內部投資規劃決策分析 353
13.1 要點分析 354
13.2 企業投資風險估量分析 355
13.2.1 比較個別項目與項目組合的投資風險 355
13.2.2 通過敏感性分析法分析公司特有風險 358
13.2.3 通過情景分析法分析公司特有風險 359
13.2.4 使用蒙特卡羅模擬法分析公司特有風險 360
13.3 投資項目的凈現金流量估計 363
13.4 風險下的投資決策方法 364
13.4.1 風險條件下的投資決策 364
13.4.2 通貨膨脹風險條件下的投資決策 365
13.5 長期投資的決策方法 367
13.5.1 非貼現現金流量評價方法 367
13.5.2 貼現現金流量評價方法 369
13.5.3 不同評價方法的比較 372
13.5.4 壽命期不同的互斥方案的決策 373
13.5.5 資金限定條件下投資組合決策分析 375
13.5.6 有杠桿條件下的投資決策方法 377
13.6 專家指導 382
13.6.1 最佳投資時機的選擇 382
13.6.2 使用費用效益法分析選擇工藝方案 384
13.6.3 通過專家評分法分析選擇工藝方案 385
13.7 實戰演練 387
第14章 經典實例：對外投資規劃決策分析 389
14.1 要點分析 390
14.2 對外證券投資 391
14.2.1 單一證券的投資價值評估 391
14.2.2 單一證券的投資收益率 39614.2.3 單一證券的投資風險 401
14.2.4 證券投資組合的收益 403
14.2.5 證券投資組合的風險 405
14.3 專家指導 408
14.3.1 銷售額的時間序列分析 408
14.3.2 數據同步滾動 410
14.3.3 打印工作表中的公式 410
14.4 實戰演練 411
